ISA 계좌란?

1. ISA : Indivisaul Savings Account

 

2. 특징

    - 일정 기간 경과(3년) 후 여러 금융상품의 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익 기준으로 세제혜택을 부여하는 개인종합자산관리계좌

 

3. 연간 납입한도

    - 연간 2천만원

    - 총 납입한도 1억원

 

4. ISA 계좌에서 운영할 수 있는 금융상품

    - 예/적금

    - 펀드

    - 주식관련 금융상품(주식, ETF, ETN 등)

 

5. 손익 계산 방법

    - A예금 350만원 이익, B 주식종목 150만원 손실 발생 가정시 순이익은 손익통산하여 200만원

 

6. 의무가입기간 : 3년

 

7. 세제혜택

    - ISA 가입기간(등록일~해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 비과세.분리과세 혜택

        ① 가입일 또는 연장일에 직전 과세기간 총급여액 5천만원이하(15세~19세 미만 청년 포함), 종합소득금액 3.5천만원 이하인 자 및 종합소득금액3.5천만원 이하인 농어민 : 400만원까지 비과세

        ② ①을 제외한 가입 요건 충족자 : 200만원까지 비과세

        ※ 소득이 없는 자는 서민형으로 가입

        ③ 400만원(200만원) 초과 순소득 : 9.9%* 분리과세

            *지방소득세 포함, 농특세 배제, 주식거래에 따른 거래세 부과

 

8. ISA 계좌 유형

    ① 신탁형 : 고객 본인이 직접 개별 금융상품을 선택

    ② 일임형 : 고객 본인이 금융사가 제공하는 금융상품 모델포트폴리오를 선택 

    ③ 중개형 : 고객 본인이 직접 주식종목을 선택

 

9. ISA 절세 방식

출처 : 신한금융투자증권